Il rapport banca ente-locale

Aspetti economici ed operativi nel rapporto banca – ente locale (parte economica)
Ricognizione dei sistemi informativi contabili degli enti pubblici
La contabilità dello Stato
La contabilità degli enti territoriali
La contabilità delle Aziende sanitarie
La contabilità delle Università
La contabilità degli altri enti pubblici
Il sistema contabile armonizzato dell’ente locale
Quadro normativo ed aggiornamento applicativo
Presupposti e caratteristiche dell’armonizzazione contabile
Schemi di bilancio
La classificazione dei conti
Le fasi contabili: previsione, gestione, rendicontazione
Il principio della competenza potenziata
Le previsioni di cassa
Il fondo pluriennale vincolato
Analisi dei risultati di gestione
La lettura del bilancio per indici
Vincoli di finanza pubblica ed impatto sul fabbisogno finanziario
Equilibri e vincolo del pareggio di bilancio
Obblighi di tempestività dei pagamenti
Limiti all’indebitamento

La gestione corrente ed il rapporto con gli istituti di credito
Il servizio di tesoreria
Inquadramento del rapporto e scelta dell’istituto di credito
Riscossione delle entrate e pagamento delle spese
Adempimenti e verifiche del tesoriere
Le anticipazioni di cassa
La certificazione dei crediti verso la PA
La gestione attiva delle giacenze di liquidità
Il finanziamento degli investimenti
La programmazione degli investimenti il piano annuale e triennale
I presupposti per il ricorso all’indebitamento
Il ruolo della Cassa depositi e prestiti
Regole per assunzione mutui e prestiti obbligazionari
Gestione del patrimonio immobiliare: fondi comuni e cartolarizzazioni
Le criticità delle operazioni in derivati – cenni

Partenariato pubblico privato ed organismi partecipati: i riflessi nei rapporti con gli istituti di credito (parte giuridico amministrativa)

Il rilascio di garanzie da parte dell’ente locale
La delegazione di pagamento
Il rilascio di fideiussioni
Garanzie ed impatto sui vincoli di finanza pubblica
Le operazioni di partenariato pubblico – privato (riflessi giuridico amministrativi)
Leasing in costruendo
Contratto di disponibilità
Project financing
Società di cartolarizzazione
La gestione dei servizi pubblici locali ed i rapporti con gli organismi partecipati
Inquadramento normativo e classificazione degli organismi partecipati
Le caratteristiche dei servizi esternalizzati ed i fabbisogni finanziari
Il finanziamento degli investimenti infrastrutturali e rapporti con i gestori di servizi
I rapporti economico finanziari nel gruppo pubblico locale
Il bilancio consolidato